재산세 납부기간 부과기준 토지 건축 아파트 세율 2023년 재산세 납부증명서 발급 방법에 대해 알아보겠습니다. 재산세 납부 하셨나요? 2023년 아파트,빌라,상가 등 부동산 재산세 납부금액을 줄이고 싶으면 알아보세요.
똑같은 세금이 부과되도 세금을 어떻게 처리하느냐에 따라서 실제 내는 재산세 지급액은 달라질 수 있습니다. 2023년 9월 16일부터 30일까지 주택분 재산세의 1/2, 토지분 재산세, 환경개선부담금을 납부해야 합니다. 재산세 아파트,토지,건축 납부기간에 내지 않으면 3% 가산세가 발생합니다.
아래를 통해 재산세 납부기간 및 적게 내는 방법을 확인할 수 있습니다.
재산세 납부기간
1가구 1주택자,2주택자,3주택자 등 재산세 납부기간은 동일 합니다. 한국의 재산세 과세 기준일은 매년 6월 1일 입니다.
부동산 등 재산 소유자는 그 날의 평가액을 기준으로 재산세를 납부해야 합니다. 골프 회원권, 아파트, 빌라, 토지 등을 매각할 계획이라면 매년 6월 1일을 기준일로 잡고 납부할 세금을 계산해봐야 합니다.
재산세 납부시기는 본인이 어떤 종류의 재산을 갖고 있느냐에 따라 달라집니다.
- 토지 : 매년 9월 16일 ~ 9월 30일
- 건물: 매년 7월 17일 ~ 7월 31일
- 주택(토지+건물) : 7월, 9월 총 2회 납부
토지와 건물로 구성된 주택의 경우 재산세를 이중으로 납부합니다.
2023년 재산세 납부기간
2023년 재산세 납부하는 기간은 토지, 건축물,주택,선박,항공기에 따라 다릅니다
9월 16일에 납부할 재산세는 토지와 주택 제 2기분 입니다. 행정안전부는 2023년 1인가구 재산세를 2020년 수준으로 인하한다고 밝혔다. 재산세는 2023년에 부과됩니다. 또 고령자와 장기재산 보유자를 위한 과세상한제와 납부유예제도를 시행하겠다고 밝혔습니다.
토지 재산세 과세표준
토지는 종합합산대상,병도합산대상,분리과세대상에 따라 과세표준과 세율을 다르게 적용합니다.
- 분리과세대상: 공장용지, 전, 잡, 과, 목장용지, 골프장용 토지
- 별도합산대상: 공장용, 건축물 부속토지 및 경제활동에 활용되는 토지
- 종합합산대상: 분리과세대상과 별도합산대상을 제외한 토지
분리과세대상 세율
별도합산대상 세율
종합합산대상 세율
재산세 납부기간 – 주택 재산세 과세표준
2022년 주택 재산세 과세표준 기준표 입니다.
재산세 납부 방법
재산세 납부방법과 혜택은 위택스 홈페이지를 통해 온라인으로 납부 가능합니다.
전국지방세 신고 및 납부할 수 있는 서비스로 국민 대다수가 이용 중 입니다. 세금납부는 국민의 의무라서 피할 수가 없기 때문에 어쩔 수 없이 이용하는 경우가 태반 입니다. 해당 연도에 평가 및 징수된 세금의 50%에 대한 첫 번째 지불 기한은 7월 16일부터 7월 31일까지이며 나머지 50%는 9월 16일부터 9월 30일까지입니다.
다만, 해당 연도의 납부세액이 20만원 미만인 경우에는 7월 16일부터 7월 31일까지 일괄적으로 부과하여 징수할 수 있습니다. 이러한 추가 조치의 목표는 재정적 어려움이나 기타 이유로 재산세 납부에 어려움을 겪을 수 있는 사람들에게 추가 지원을 제공하는 것입니다.
재산세가 한 두푼도 아니고 절세할 수 있으면 하는 게 좋습니다. 지금부터 2023년 재산세 납부기간 부과기준 토지 건축 아파트 세율 등에 대해 몰랐던 사실 5가지를 알려드립니다.
지방세란
지방세란 무엇인지 뜻과 의미를 알아봅니다. 지방세는 도세와 시군세로 나뉩니다.
도세의 경우 보통세와 목적세가, 시군세는 보통세만 있습니다.
목적세
도세는 보통세와 목적세가 있다고 했습니다. 보통세는 취득세, 등록면허세(등록분), 등록면허세(면허분), 레저세, 지방소비세가 있고, 목적세는 지역자원시설세, 지방교육세가 있습니다.
보통세
시군세는 보통세만 있습니다. 보통세는 담배소비세, 주민세, 지방소득세, 재산세, 자동차세가 있습니다.
재산세란
재산세란 무엇인지 알아봅니다. 납세자가 소유한 재산의 경제적 교환가치에 담세력에 과세하는 조세입니다. 과세대상은 토지, 건축물, 주택, 선박, 항공기 입니다. 과세기준일 현재사실상 재산을 소유하고 있는 사람이 납세자 입니다.
과세표준이란
세금 납부는 국민의 의무라서 피할 수가 없습니다. 재산세를 납부하려면 과세표준 계산 공식을 이해해야 합니다.우리나라의 경우 토지의 시가총액 비율은 70%, 일반주택의 시가총액 비율은 60% 입니다.
다만 시가 9억원 이하 주택의 경우 시가총액 비율을 일반 주택보다 15% 낮은 45%로 낮추게 됩니다.예를 들어 일반주택의 기준시가가 5억원이라면 과세표준액은 3억원(5억원×60%)이 되는 것입니다.
주택 가치가 9억원 이하인 경우 공정시가 비율은 45%가 됩니다. 1가구로 구성된 경우 기준과세액은 2억2500만원(5억원×45%)으로 계산 됩니다.
- 토지,건축물 주택 : 시가표준액 x 공정시가액비율
- 선박, 항공기 : 시가표준액
- 토지 : 공시지가 x 면적 x 70%
- 건축물 : 시가표준액 x 70%
- 주택(부속토지 포함) : 주택 공시가격 x 60%
- 1세대 1주택자는 공시가격 x 45%로 계산
재산세 납부기간 – 재산세 세율
작년과 마찬가지로 2023년 재산세 납부기간에 적용되는 세율은 동일 합니다. 건축물은 골프장, 고급오락장용은 4%, 주거지역등 공장은 0.5% 이며, 1세대 1주택자는 특례세율을 적용합니다.
별장은 4%의 세율이 부과됩니다.
- 토지 : 0.2% ~ 0.5%
- 건축물 : 0.25%
- 주택 : 0.1% ~ 0.4% (4단계 누진세 적용)
- 선박 : 0.3%
- 항공기 : 0.3%
세부당상한제란
당해연도 재산세액이 전년도 재산세액 대비 일정 비율을 초과하여 증가하지 않도록 설정된 한도가 있습니다.세부담상한제라고 부릅니다. 정부가 공시가격이 급등하더라도 재산세율을 안정적으로 관리하기 위해 과표상한제를 도입하겠다고 밝혔습니다.
공동주택(아파트)의 공시가격 상승률은 2021년 19.05%, 2022년 17.2%로 최근 몇 년간 매우 높은 상승률을 보였습니다.이를 해결하기 위해 정부는 소비자물가 상승률, 지방재정 등을 고려해 공시가격 인상률을 연 0~5% 이내로 제한할 방침입니다.
이는 재산세 급등을 방지하고 장기적으로 보다 안정적으로 조세를 관리하는 데 도움이 될 것으로 보입니다.
- 토지, 건축물 : 150%
- 주택 : 공시가격 3억이하 105%, 3억~6억 110%, 6억초과 130% 세율
재산세 납부증명서 발급
앞에서 설명한 방식으로 재산세를 납부했다면 온라인으로 재산세 납부증명서를 발급 받을 수 있습니다.
인터넷으로 재산세 납입 증명서를 발급 받으면 활용할 수 있는 곳들이 많습니다.과거에는 시청, 주민센터, 행정복지센터로 방문해야 했지만 지금은 아닙니다. 재산세 납부 증명서 발급 절차가 더욱 편리해졌기 때문입니다.
집에 프린터만 있으면 직접 관공서를 방문하지 않고도 정부 24 홈페이지에서 쉽게 증명서를 발급받을 수 있습니다.이렇게 하면 시간과 비용을 대폭 절약할 수 있게 됩니다.부동산 소유한 분들은 관련 절차를 보다 효율적으로 수행할 수 있어서 좋습니다.
2023년 재산세 납부증명서를 발급 받을 분들은 아래로 가면 됩니다. 프린터가 없는 분들은 화면 캡쳐를 이용해도 좋습니다.
재산세 납부 이벤트
지방세 재산세 카드 납부 이벤트 혜택이 있습니다. 카드사 마다 11,000원 이상 할인하거나 스타벅스 커피 등을 제공 합니다. 이쪽으로 가면 혜택을 한번에 확인할 수 있습니다.
| KB국민은행 | IBK기업은행 | NH농협은행 |
| 신한은행 | 우리은행 | 하나은행 |
고령자 장기보유자 납부유예
만 60세 이상 일정 요건을 충족하는 내국인 고령자와 5년 이상 장기재산 보유자의 경우, 일반적으로 1년에 내야 할 재산세를 부동산 소유권 변동 시 일시에 납부할 수 있습니다. 나중에 납부할 수 있도록 하여 세금 부담을 줄이는 데 도움이 됩니다.
그러나 이 세금 납부 유예를 받기 위해서는 다음과 같은 특정 조건을 충족해야 합니다.
- 부동산 소유자는 60세 이상이거나 5년 이상 부동산을 소유하고 있어야 합니다.
- 해당 부동산은 1가구 1주택으로 구성되어야 합니다.
- 직전 과세기간의 총 급여액이 7천만원 미만(또는 종합소득금액이 6천만원 미만)일 것
- 해당 연도의 재산세, 재산세 및 세금이 100만원을 초과할 것.
- 부동산 소유자는 미납된 지방세 또는 국세 체납액이 없어야 합니다.
이러한 조건이 충족되면 재산세 납부기간을 유예 받을 수 있습니다. 재산 양도시 일시불로 납부할 수 있기 때문에 세부담을 많이 줄일 수 있습니다.
이상으로 재산세 납부기간 부과기준 토지 건축 아파트 세율 2023년 재산세 납부증명서 발급 안내를 마칩니다.정해진 기간 내 세금을 납부하지 않을 경우 가산세가 추가되니 잊지 말고 납부 바랍니다.
