일용직 소득신고 방법 아르바이트 알바 소득세 계산기 3.3% 원천징수 가산세 줄이는 팁을 알아보겠습니다. 소액부징수 제도를 이용하면 소득세를 안내도 된다는 사실 알고 계셨나요?
일용작 근로자는 일단 위로 근로계약을 체결하고 일당으로 급여를 받는 사람으로 흔히 노가다라고 불리는 건설현장에서 일하는 사람을 가리킵니다. 그 외 식당 주방보조, 급식조리원, 택배 상하차 물류센터 등에서 일하는 분들도 일용 근로자로 분류 되기도 합니다.
일반 회사원처럼 월 급여를 받는 일반 근로자가 아닌 직군으로 단기 근로자, 프리랜서 등이 있습니다. 알바나 아르바이트도 4대보험 대신 3.3% 원천징수 소득세를 징수하는데 얼마나 가져가는지 신고하는 방법은 어떻게 되는지 살펴보겠습니다.
일용직 기준
일단위로 근로계약을 체결해 일당으로 근로 대가를 받는 사람을 의미 합니다. 하루 단위로 일당을 받는 분들은 아래에서 환급부터 받아가세요.
- 요약 : 근로를 제공한 날 또는 시간에 따라 근로 대가를 계산하거나 근로를 제공한 날 또는 시간의 근로 성과에 따라 급여를 계산하여 받는 분
세법상 일용직 근로자 적용기준
세법상 일용직은 동일한 고용주에게 3개월 이상(단, 건설공사에 종사하는 경우 1년 이상) 동안 근로를 제공하지 않는 사람을 의미 합니다. 근무일수가 아닌 연속 근무한 개월 수를 기준으로 적용 합니다. 만약 1월과 2월을 연속으로 근로하고 4월은 근로하지 않고 6월에 다시 근로하는 경우 3개월 연속으로 고용되지 않은 것으로 보고 일용직으로 판단 합니다.
- 제외기준 : 1개월 근무일수를 다 채우지 않아도 3개월을 연속으로 동일한 사업장에 출근하면 일용직에서 제외
사회보험법상 일용직 근무자 기준
사회보험법(건강보험, 국민연금)에서는 근로계약 기간을 기준으로 1개월 미만으로 채용된 근로자를 의미합니다. 1일 단위로 근로 계약을 체결했어도 근로 기간이 1개월을 넘으면 일용 근로자로 포함시키지 않습니다.
일용직 소득세 계산 방법
일용직 근로자는 원천징수 세액으로 3.3% 소득세가 발생하며 계산하는 방법은 매우 간단 합니다. 4대 보험에 비하면 세 부담이 크지 않은 편 입니다. 세금 얼마나 내야할 지 궁금한 분들은 아래 계산기로 확인해보세요.
- 소득세 계산법 : 하루 급여에서 15만 원을 공제하고 최저세율인 6%를 적용해 산출세액을 계산합니다. 산출세액에서 55%는 세액감면 하기 때문에 45%만큼만 부담 세액이 됩니다.
- 예시 : 하루 일당이 20만 원이라면, 20만 원-15만 원(소득공제)=5만 원이 과세표준이 되며 5만 원에 6% 세율을 적용하면 3,000원이 산출세액이 나오고 해당 금액의 55%는 세액감면이 적용되므로 결정세액은 1,350원이 됩니다.
- 지방소득세 : 방금 전 예시로 알려드린 건 사업소득세에 해당하는 항목이며 위 금액에서 10%는 지방 소득세로 따로 납부해야만 합니다.
- 일용직 3.3% 소득세 빠르게 계산하는법 : (일당-15만원) x 2.7% x 근무일수
소액부징수
아르바이트 알바 입장에선 본인이 받을 급여의 일부를 세금으로 낸다는 게 이해가 잘 되지 않을 수 있습니다. 이런 때는 소액부징수 제도를 이용해 원천징수 세액을 감면 받을 수 있습니다.
- 조건 : 결정세액이 1,000원을 넘지 않을 경우 소득세를 징수하지 않음
- 일용직 근로자 소득세 납부 금액 0웡닌 경우 : 일용직 근무자 하루 일당이 187,000원이라면 결정세액이 999원으로 나오기 때문에 세금을 납부하지 않아도 됨
일용직 소득신고 방법
4대 보험에 가입된 직원도 그렇고 프리랜서나 계약직, 일용직 근로자도 본인이 직접 소득세 신고를 할 필요가 없습니다. 나라에서는 원천징수의무자(사장님,사업주)만 신고하도록 의무화 시켰기 때문입니다. 우선은 홈택스로 가서 신청해보세요.
- 국세청 홈택스 들어가기
- 신청/제출 메뉴 누르기
- 근로,사업 등 지급명세서 들어가기
- 해당 지급명세서 선택하기
일용직 소득신고 기한
일용직 근로소득이 포함된 달을 기준으로 다음 달 5일 전까지 신고 및 납부를 해야 합니다.
일용직 소득 가산세
위에서 언급한 지급명세서를 기한 내에 제출하지 않거나 제출된 지급명세서가 불분명한 경우 또는 기재된 금액이 사실과 다를 경우 가산세가 부과 됩니다.
- 가산세액 : 0.25%
- 지연제출 : 0.125%
- 미제출 : 0.25%
- 사실과 다른 내용 : 0.25%
일용직 vs 직장인 근로소득 비교
| 구분 | 일용직 근로소득 | 직장인 근로소득 |
|---|---|---|
| 개념 | 특정 고용주에게 계속 고용되지 않고 일급 또는 시간급 등으로 받는 급여 | 특정 고용주에게 계속하여 고용되어 지급받는 급여 |
| 특징 | 근로를 제공한 날이나 시간에 따라 근로 대가를 계산하거나 근로를 제공한 날 또는 시간의 근로 성과에 따라 급여를 계산 | 근로계약상 근로제공에 대한 시간 또는 일수나 그 성과에 의하지 아니하고 월정액에 의해 급여를 지급받음 |
| 연말정산 | 연말정산에 해당되지 않음 (원천징수로서 납세의무 종료) | 연말정산 대상 |
| 원천징수 | (일급-15만원) ×2.7% | 근로소득 간이세액표의 세액 |
| 지급명세서 | 지급일이 속하는 달의 다음 달 말일까지 | 다음 해 3월 10일까지 |
이상으로 일용직 소득신고 방법 아르바이트 알바 소득세 계산기 3.3% 원천징수 가산세 줄이는 팁에 대한 설명을 마치겠습니다. 직장인들은 연말정산을 통해 13월에 보너스를 받는 개념이지만 원천 소득세를 징수 당하는 일용직 근로자는 연말정산과 상관 없습니다.
체크카드 사용 등에 따른 소득공제를 받을 수는 없지만 4대 보험을 납부하는 근로자에 비하면 세금으로 납부하는 금액이 50%도 되지 않습니다. 일용 근로소득은 종합소득세로 들어가지 않도록 분리과세 되기 때문에 절세 측면에서 상당히 유리합니다.
사업주나 근무자 모두 잘 활용한다면 같은 시간 대비 더 많은 급여를 받게 되니 잘 알아보시길 바랍니다.
