오늘은 연말정산 연금저축 세액공제 한도 900만원 기간 변경 조건에 대해 알아보겠습니다. 2023 연말정산 세액공제 변경안에 대해 모르는 분들이 많아서 준비한 내용 입니다. 절세와 노후준비에 관심이 있는 직장인과 자영업자들은 연금저축, 개인형퇴직연금(IRP) 등 연금계좌에 주목하는 것이 중요합니다. 2023년 기준으로 연금정산 연금저축 계좌의 세액공제 한도가 대폭 확대되어 노후준비에 더욱 유리하기 때문입니다.
지금부터 연말정산 연금저축 세액공제 한도 900만원 어떻게 절세할 수 있는지 살펴보겠습니다.
연말정산 연금저축 세액공제란
2023년 연말정산 연금저축 세액공제란 무엇인지 의미부터 알아봅니다. 종전에는 연금저축 가입자가 최대 400만원까지 세액공제를 받을 수 있었습니다. 고소득자는 세액공제 한도가 더 낮았습니다. 특히 종합소득 1억원 이상(근로소득만 포함해 급여 총액이 1억2000만원) 이상인 연금저축 가입자는 연간 저축액에 대해 최대 300만원까지만 세액공제를 받을 수 있었습니다.
하지만 올해부터 세액공제 한도가 대폭 상향됐습니다다. 이제 연금저축 가입자는 소득 수준과 상관없이 연간 최대 600만원까지 세액공제를 받으면서 저축할 수 있기 때문입니다. 이러한 변화로 인해 개인은 연금 계좌를 사용하여 퇴직금을 저축하는 것이 훨씬 더 매력적입니다. 이제 기여금에 대해 더 많은 세금 혜택을 받을 수 있기 때문입니다.
연금저축 세액공제 한도
연말정산 공제 혜택을 주는 연금저축 부분이 23년도부터는 세제 혜택을 더욱 확대 합니다. 노후 보장을 보다 권유하는 정부에서는 23년부터 세제 혜택을 확대하기로 결정한 것입니다.
기존에는 총 급여액이 5500만원 이상인 급여소득자는 연금저축 400만원, 개인형퇴직연금(IRP) 300만원, 700만원까지 세액공제를 받을 수 있었습니다.
IRP에서만 이겼습니다. 그러나 최근 세법 개정으로 연금저축 세액공제 한도가 600만원으로 늘어났고 연금저축과 IRP 합산 세액공제 한도는 900만원으로 늘어났습니다.
IRP의 경우 300만원 세액공제 한도에 더해 개인은 연금저축 적립금으로 최대 600만원까지 세액공제를 받을 수 있게 됐습니다. 두 계좌의 합산한도는 현재 900만원입니다.
세제혜택 확대
연금소득 1,200망눤 초과 시에도 분리과세 선택 가능하게 변경되면서 세제혜택이 더욱 확대 됐습니다.
- 1,200만원 이하 : 저율 분리과세(3~5%) 또는 종합과세
- 1,200만원 초과 : 종합과세 > 종합과세 또는 15%분리과세 선택
900만원 기간 변경 조건
2022년 연금저축 세액공제 한도는 50세 미만은 700만원, 50세 이상은 900만원이였습니다. 이에 따라 세액공제율도 조정됐다. 종전 세액공제율은 총소득 5500만원 미만은 15%, 5500만원 이상은 12%였습니다.
2023년부터는 소득공제율이 5500만원 이하 16.5%, 5500만원 이상 13.2%로 기존 세율보다 약 1~2% 인상 됩니다.
연금저축 세액공제 많이받기
그렇다면 어떤식으로 연말정산 연금저축으로 세액공제를 많이 받을 수 있을까? 본인이 납부하고 있는 연금 저축 보험이 무엇인지 살펴보고 어떤 투자 성향을 갖고 있는지 판단해야 합니다.
- 사례1) 5,500만원 이하 : 연금저축펀드 6백만원, IRP 3백만원 저축한 경우 소득공제액은 1,485,000원
- 사례2) 5,500만원 이하 : 연금저축펀드 6백만원, IRP 3백만원 저축한 분은 소득공제액은 1,188,000원
일반적으로 연금저축기금에 최대한 적립한 후 남은 세액공제는 개인형퇴직연금(IRP)으로 채우는 것이 좋습니다. 2023년부터 개인은 최대 6억원까지 연금저축을 적립할 수 있으며 연금저축과 IRP 모두 세액공제 한도는 9억원입니다. 개인이 연금저축에 최대 6억원을 적립하고 나머지 3억원을 IRP에 적립할 수 있다는 뜻입니다.
이상으로 연말정산 연금저축 세액공제 한도 900만원 기간 변경 조건 안내를 마칩니다. 연금저축은 특별한 사유가 있다면 일부 인출이 가능합니다. 하지만 IRP는 중도 인출이 불가능합니다. 따라서 목돈이 필요해도 IRP를 해지해야 하는 경우 큰돈을 손해볼 수 있으니 주의해야 합니다.