2025년 종합소득세 신고 납부 기간 과세표준 세율구간 간편장부 복식부기 대상자 5월 종소세 계산 방법을 알아보겠습니다. 직접 진행하기 어려우면 세무사의 도움을 받는 것도 절세 하는 방법 중 하나 입니다. 개인사업자나 프리랜서 혹은 부업을 하는 직장인은 매년 5월달에 종합소득세 신고를 해야만 합니다.
10년 전, 세무조사로 인해 1,000만원이 넘는 금액을 납부 한 적이 있습니다. 소득이 적다고 안 하다가 걸려서 가산세 내는 분들이 나날이 늘고 있습니다. 이런 경험을 바탕으로 종합소득세 신고 납부 기간과 세율에 대해 정리 했습니다.
나중에 후회하지 마시고 종소세 신고 후 납부까지 이달 안으로 마무리 하시길 바랍니다.👇
종합소득세란?
많은 분들이 종합소득세에 대한 기본적인 개념 조차 모르는 경우가 많습니다. 알기 쉽게 정리하면 이렇습니다.
- 종합소득세 의미 : 근로자가 아닌 사업소득자가 지난 해 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 총 소득에 대한 세금을 부과하고 납부하게 하는 것
종합소득 종류
과세기간 1년 동안 벌어들인 6가지 종류의 소득을 모두 합산해서 한 꺼번에 납부하게 됩니다.
- 이자소득
- 배당소득
- 사업소득
- 근로소득
- 연금소득
개인사업자 종소세 납부하는 이유
직장을 다니는 근로자는 매달 4대보험을 통해 세금을 징수한 후에 실 지급액을 주게 되지만 일반 개인사업자와 같은 사업주는 그렇게 하기는 어렵습니다. 따라서, 1년에 1번(5월달)에 연간으로 한 번에 정리해서 소득 신고 후 세금을 납부하게 하는 것 입니다.
세금 납부기준
이번에는 종합소득세의 세금을 납부 할 때 어떤 기준으로 하는 지 알려드리겠습니다. 일반적으로 종소세는 과세표준 구간을 따로 정해두고 있습니다. 개인 마다 1년 동안 벌어드린 총 소득금액을 기준으로 세금을 얼만큼 납부해야하는 지 과세표준을 통해 계산하게 됩니다.
- 작년에 소득이 없는 경우 종소세 신고를 안해도 될까? : 많은 분들이 오해하는 것 중의 하나가 소득이 적거나 없으면 종합소득세 신고를 안해도 된다고 생각 하는 것 입니다. 5월 1일부터 말일 안으로 신고는 누구나 동일하게 해야 하며 납부할 금액이 없는 경우에만 가만히 있으면 됩니다.
간편장부 및 복식부기 대상자
세금을 얼만큼 내야할 지 계산할 때 과세표준만 알면 좋겠지만 세상이 그렇게 호락호락하지 않습니다. 종합소득세는 기장에 대한 기준을 따로 두고 있기 때문에 본인이 간편장부 대상자인지 복식부기 대상자인지에 따라 내야할 세금 액수가 크게 차이나게 됩니다.
- 간편장부 대상자 : 1년 소득이 크지 않은 경우
- 복식부기 대상자 : 1년 소득이 업종 기준 대비 많은 경우
장부 작성을 하지 않은 경우
간편장부든 복식부기든 장부를 작성 하라고 국세청에서 안내를 하지만 일반인이 실수 없이 완벽하게 해내기란 어렵습니다. 저를 포함해 많은 분들이 장부 기장을 혼자 해보려다 포기하는 이유가 바로 여기에 있습니다.
이럴 경우, 무신고 가산세가 적용되어 원래 내야할 세금 보다 더 많은 금액을 납부 해야만 합니다.
소득이 적은 경우
담당 세무사도 없고 어떤 식으로 장부를 작성해야 할 지 막막한 분들 중에 소득이 얼마 안된다면 ‘단순경비율’로 적용해서 종소세 신고를 해도 됩니다.
종합소득세 신고 납부기간
2024년도 종합소득세 신고 및 납부하는 기간은 작년과 동일 합니다. 5월 1일 수요일 ~ 5월 31일 금요일까지 1년 치 소득에 대한 신고를 완료하고 내야할 세금이 있다면 납부까지 마무리 해야 합니다. 아래에서 바로 신고 해보세요.
- 예외 : 지난 해 소득이 적고 사업을 위해 물건들을 많이 구입해서 적자가 난 분들은 종소세 기간에 환급을 받게 됩니다.
종소세 계산방법
5월달 피할 수 없는 종소세 기간 동안 본인이 얼만큼 세금을 내야하는 지 미리 계산해보는 방법이 있습니다. 아래 과세표준 구간표를 보며 이어서 설명해보겠습니다.
2025년 종합소득세 과세표준 구간 및 소득세율표
과세표준 구간은 총 8구간으로 나눠지고 세율도 마찬가지로 8단계로 구분 됩니다. 표에 나와있지만 본인의 1년 치 총 소득이 1천 4백만원 구간이면 6%의 세율을 적용해서 종합소득세 납부액을 계산하게 됩니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 14,000,000원 이하 | 6% | – |
| 14,000,000원 초과 50,000,000원 이하 | 15% | 1,260,000원 |
| 50,000,000원 초과 88,000,000원 이하 | 24% | 5,760,000원 |
| 88,000,000원 초과 150,000,000원 이하 | 35% | 15,440,000원 |
| 150,000,000원 초과 300,000,000원 이하 | 38% | 19,940,000원 |
| 300,000,000원 초과 500,000,000원 이하 | 40% | 25,940,000원 |
| 500,000,000원 초과 1,000,000,000원 이하 | 42% | 35,940,000원 |
| 1,000,000,000원 초과 | 45% | 65,940,000원 |
종합소득세 계산 예시
1년 동안 종합소득이 1억원인 사업주 A씨의 종합소득세를 계산해보겠습니다.
- 1억원 x 35% – 1,544만원(누진공제) = 1,956만원
종합소득세 FAQ
Q. 2025년 종합소득세 세율이 어떻게 되나요?
A. 개인사업자를 기준으로 2025년도에 10억이 넘는 소득을 올리게 되면 종합소득세 세율이 45%이 적용 됩니다.
이상으로 2025년 종합소득세 신고 납부 기간 과세표준 세율구간 간편장부 복식부기 대상자 5월 종소세 계산 방법에 대한 설명을 마칩니다. 세금을 납부하는 것은 국민의 4대 의무 중 하나지만 생각보다 큰 금액이 한꺼번에 나가기 때문에 부담이 많이 될 수밖에 없습니다.
이럴 때는 국세청 담당자와 상의해서 분할 납부도 가능하니 활용해보시길 바랍니다.
